据中国地震台网测定,1月7日9时5分,西藏日喀则市定日县(北纬28.50度,东经87.45度)发生6.8级地震,震源深度10千米。初步统计,地震已造成人员伤亡。
国家防灾减灾救灾委员会办公室、应急管理部根据灾害影响和地方救灾工作需要,启动国家四级救灾应急响应,会同国家粮食和物资储备局紧急向灾区调拨棉帐篷、棉大衣、棉被、折叠床等2.2万件中央救灾物资,以及高寒高海拔地区特殊救灾物资,支持地方做好受灾群众救灾救助工作。
南方网、粤学习记者 卢绍聪
据中国地震台网测定,1月7日9时5分,西藏日喀则市定日县(北纬28.50度,东经87.45度)发生6.8级地震,震源深度10千米。初步统计,地震已造成人员伤亡。
国家防灾减灾救灾委员会办公室、应急管理部根据灾害影响和地方救灾工作需要,启动国家四级救灾应急响应,会同国家粮食和物资储备局紧急向灾区调拨棉帐篷、棉大衣、棉被、折叠床等2.2万件中央救灾物资,以及高寒高海拔地区特殊救灾物资,支持地方做好受灾群众救灾救助工作。
南方网、粤学习记者 卢绍聪
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据悉,深圳市皓吉达电子科技股份有限公司(简称”皓吉达“)成立于2011年9月,以智能手机精密线圈的研发、设计、生产、销售作为核心业务。 该公司于2023年9月递交创业板IPO申请,今年4月撤回申报。
中信证券遭书面警示
监管函指出,2023年9月28日,深交所受理了皓吉达首次公开发行股票并在创业板上市的申请。经查,中信证券在担任项目保荐人过程中,存在两项违规行为:
一是对皓吉达实际控制人认定和控制权稳定性的核查程序执行不到位。
招股说明书(申报稿)显示,皓吉达实际控制人为董事长黄国平,董事、总经理黄碧婵二人。二人分别持有皓吉达25.83%、59.69%股份,为皓吉达共同实际控制人。双方通过签署一致行动协议巩固了共同控制关系,并约定在发行上市后三年内持续保持一致行动。但是招股说明书(申报稿)中未披露实际控制人黄国平、黄碧婵曾为夫妻关系,未披露二人在报告期内离婚,也未披露一致行动协议的签订时间。
2023年10月27日,深交所发出第一轮问询,要求结合双方离异具体时点、公司决策及公司治理实践等,说明皓吉达最近二年实际控制权是否发生变化。第一轮问询回复初稿(未盖章)显示,黄国平与黄碧婵于2021年11月29日签署离婚协议书。
深交所指出,实际控制人在2021年11月29日离婚,股东之间的关联关系、一致行动关系发生了重大变化。保荐人在明知前述离婚事项的情况下,未督促皓吉达在招股说明书(申报稿)中披露实际控制人曾为夫妻关系、报告期内离异、签署一致行动协议的时间点等信息;未按照规定进行充分核查,执行的核查程序不到位,发表核查意见的依据不充分。
二是未督促皓吉达准确、完整披露控股股东的重大股权转让情况。
2023年10月27日,深交所发出第一轮问询,要求结合黄国平、黄碧婵报告期内直接、间接持有皓吉达股份变化及股权转让情况,说明皓吉达最近二年实际控制权是否发生变化。
第一轮问询回复初稿(未盖章)显示,报告期初,黄国平直接持股24%,通过深圳市小象投资发展有限公司(简称“小象投资”)间接持股28%,合计持有皓吉达52%的股份,黄碧婵直接持股6%,通过小象投资间接持股42%,合计持有皓吉达48%的股份。2020年3月,二人直接持股比例不变,但在小象投资层面持股比例发生较大变化,由黄碧婵持有小象投资60%股权、黄国平持有小象投资40%股权,变更为黄碧婵持有小象投资90%股权、黄国平持有小象投资10%股权,由此黄国平直接和间接持有皓吉达股份比例从52%调整为31%,黄碧婵直接和间接持有皓吉达股份比例从48%调整为69%。
报告期内,实际控制人黄国平、黄碧婵在控股股东小象投资层面的持股比例发生重大变化,使得控股股东的股权结构发生重大改变,相关变动情况可能影响到皓吉达实际控制人的认定,但保荐人未督促皓吉达在招股说明书(申报稿)中披露前述重大股权转让情况。
中信证券的上述行为违反了深交所规定。鉴于上述事实和情节,深交所决定对中信证券采取书面警示的监管措施。
深交所表示,中信证券应当引以为戒,采取切实措施进行整改,对照相关问题进行内部追责,并自收到本监管函之日起20个交易日内向深交所提交经保荐业务负责人、质控负责人、内核负责人签字并加盖公司公章的书面整改报告。
两名保代被纪律处分
除对中信证券作出书面警示外,深交所也对两名保荐代表人给予纪律处分,认为二人在执业过程中存在违规行为。
在纪律处分过程中,胡滨、杨锐彬提出了书面申辩,主要申辩理由包括:一是黄国平、黄碧婵在离婚后至一致行动协议签署前,双方持股比例、任职情况未发生变化,董事会、股东会决议、董事高管提名任免等未出现分歧,离婚事项不影响其共同控制关系,黄国平、黄碧婵、小象投资在报告期内始终为事实上的一致行动人。二是相关事项不属于《招股书内容与格式准则》等规定必须披露的内容。三是项目组核查了离婚相关文件、皓吉达工商登记资料、“三会”召开情况及公司决策情况等文件、对实际控制人进行访谈并取得皓吉达相关说明等,已经对报告期内实际控制人认定及控制权稳定性进行充分核查,发表核查意见具有审慎性。四是《保荐工作报告》中主动说明了离婚相关情况,且在第一轮问询后已就离婚情况、控股股东股份变动情况进行了披露。
对此,深交所认为,实际控制人离婚后,双方通过婚姻缔结形成的天然一致行动关系灭失。结合申辩理由看,该事项虽不必然导致实际控制人发生变更,但是审核机构需要结合皓吉达披露的信息对双方是否持续处于共同控制状态作出进一步判断。遗漏披露实际控制人在报告期内曾为夫妻关系且离异、一致行动协议签订的时间点等信息在性质上不同于一般信息的遗漏披露,将严重影响审核机构对皓吉达是否符合发行上市条件作出审核判断。因此,对当事人提出的第一项、第二项申辩理由不予采纳。
深交所还称,实际控制人已将离婚事项告知保荐代表人并有针对性地问询了对上市是否有影响。保荐代表人在明知离婚事项的情况下仍未审慎核验、判断,未督促皓吉达在招股说明书中披露相关信息,保荐代表人对此存在重大过失。对当事人提出的已经履行一定核验程序的意见予以采纳,对第三项申辩理由中的其他意见不予采纳。
此外,按照审核问询要求及时、逐项回复审核问询属于其应尽的义务,不构成从轻、减轻违规责任的情形。因此,深交所对当事人提出的第四项申辩理由不予采纳。
最终,深交所对两名保荐代表人给予6个月不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分,在2024年11月8日至2025年5月7日期间,不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件。
律所也收监管函
在“申报即担责”的环境下,虽然皓吉达撤回申报,但对于项目中存在的问题,中介机构仍然难辞其咎。除中信证券外,深交所11月8日还下发了对中伦律师事务所(简称”中伦所“)采取书面警示的监管函。
深交所指出,中伦所仅简要发表核查意见称“黄国平、黄碧婵为皓吉达的共同实际控制人,且最近二年内未发生变更”,未见中伦所按照规定结合黄国平与黄碧婵在报告期内离婚等事项执行充分有效的核查程序及核查过程,相关核查工作不充分。
深交所要求,中伦所应当引以为戒,严格遵守法律法规、行业自律规范和交易所业务规则的规定,诚实守信、勤勉尽责,认真履行律师专业职责,保证发行上市申请文件中与专业职责有关的事项和出具文件的真实、准确、完整。
此外,深交所还对签字律师张继军、王秀伟、段博文给予通报批评的纪律处分。对于三人的违规行为及深交所给予的处分,深交所将通报中国证监会,并记入诚信档案。
校对:陶谦
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此前被国家电网、南方电网“拉黑”的鼎信通讯(维权)(SH603421,股价6.22元,市值40.57亿元),拟更换已为其服务超10年的会计师事务所。
11月28日晚间,鼎信通讯披露,鉴于安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称安永华明)已连续为公司提供审计服务超过10年,为更好地保证公司审计工作的独立性和客观性,综合考虑公司现有业务状况和整体审计需要等实际情况,公司拟变更会计师事务所,聘任中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称中兴华)为公司2024年度财务报告审计机构以及内部控制审计机构。
鼎信通讯就审计收费情况披露,2024年度审计服务费用为120万元,2023 年度报表审计服务的费用为176万元。对此,鼎信通讯称,本期审计服务费用较上期下降比例超过20%,主要原因是受公司2024年初国家电网“熔断”事件的影响,安永华明针对“熔断”事件及后续影响增加了审计程序及人力资源,导致2023年度审计服务费用较以往年度上涨较大。
值得注意的是,鼎信通讯2021年度和2022年度向安永华明支付的审计服务费用均为106万元,本次拟聘的中兴华的审计服务费用与其相差较小。
鼎信通讯表示,选聘过程中,公司综合考虑了会计师事务所的执业记录、资质条件、人力及其他资源配备、审计服务费用报价等多个评价要素,参考市场定价原则,最终确定 2024 年度财务报告及内控审计服务费用。
《每日经济新闻》记者注意到,鼎信通讯于2016年10月登陆资本市场,按照上述公告说法,那么在上市之前,安永华明就已为鼎信通讯服务。而基于国家电网“熔断”事件,安永华明对鼎信通讯2023年度出具了带有强调事项段的无保留意见审计报告、带有强调事项段的无保留意见内部控制审计报告。
在11月26日,安永华明还就上交所下发的监管工作函做出回复。安永华明表示,基于为鼎信通讯2021年度、2022年度及2023年度财务报表整体发表意见的审计工作,其认为公司营业收入的会计处理在所有重大方面符合《企业会计准则》的相关规定,在执行上述审计程序的过程中,安永华明抽取的样本中也包括了国家电网和南方电网的销售合同、签收单等文件,就其所执行程序之目的而言,未见重大异常。
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